Какие налоги на недвижимость в Марбелье в Испании на содержание ?

Налоги на недвижимость в Марбелье, Испания 2025

Купить недвижимость в Испании просто, но важно понимать все расходы на содержание. Марбелья остается одним из популярных городов для инвестиций среди иностранцев, поэтому стоит знать детали налогообложения перед покупкой.

Ежегодные расходы на содержание

Муниципальный налог IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) выплачивается раз в год. Сумма зависит от кадастровой стоимости, месторасположения и типа жилья. В 2025 году для квартир в среднем 200-600 евро в год, для вилл 500-2500 евро. Этот налог платят все владельцы независимо от статуса резидента.

Комунидад (comunidad de propietarios) — оплата за содержание общих зон в урбанизации недвижимости в Марбелье: уборка, бассейны, сады, лифты. Обычно от 30 до 150 евро в месяц в зависимости от класса комплекса. Обособленные виллы с собственными парками не платят комунидад.

Коммунальные платежи для квартиры в Марбелье 110 кв.м с тремя спальнями: электричество около 60 евро в месяц, газ 35 евро, вода и мусор 40 евро, комунидад 100 евро. Итого около 235 евро в месяц. Если никто не живет — оплаты по счетчикам нет, но IBI и комунидад платить обязательно.

Налоги при покупке жилья в Марбелье

Для новостройки от застройщика применяется НДС (IVA) 10% плюс налог на оформление документов (AJD) 1,5% в Андалусии. На вторичном рынке вместо НДС платится налог на передачу имущества (ITP) 7% для объектов до 400 000 евро и 10% для более дорогих.

Дополнительные расходы: нотариус (0,5-1%), регистрация в кадастре (0,5%), услуги адвоката или агентства (1-2%). Общая сумма расходов при сделке 10-13% на вторичном рынке и 12-15% при покупке новостройки.

Налоги для нерезидентов

Нерезиденты платят налог на вмененный доход (IRNR) даже если недвижимость не сдается в аренду. Налоговая база: 1,1% от кадастровой стоимости × 2 (если кадастр пересмотрен за последние 10 лет) или 2% от кадастровой стоимости. Ставка налога 19% для граждан ЕС и 24% для остальных. Платить нужно ежегодно до 31 декабря.

Если сдаете недвижимость в аренду, доход облагается по ставке 19% (ЕС) или 24% (другие страны). Можно вычесть расходы на содержание, ремонт, комунидад. Декларация подается ежеквартально в течение 20 дней после окончания квартала.

Налоги для резидентов

Резиденты Испании платят подоходный налог (IRPF) по прогрессивной шкале 2025: до 12 450 евро — 19%, 12 450-20 200 евро — 24%, 20 200-35 200 евро — 30%, 35 200-60 000 евро — 37%, 60 000-300 000 евро — 45%, свыше 300 000 евро — 47%. Доход от аренды включается в общую налоговую базу.

Резиденты также платят налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio), если стоимость активов в Испании превышает 700 000 евро (освобождение в Андалусии). Ставки от 0,2% до 3,5%. Основное жилье до 300 000 евро не учитывается.

При долгосрочной аренде (11+ месяцев) резиденты получают скидку 60% — налог платится только с 40% дохода. Для краткосрочной туристической аренды требуется специальная лицензия, скидка не применяется.

Налог на прирост капитала при продаже

Продавец платит два налога:

Государственный налог на прирост стоимости — разница между ценой покупки и продажи. Резиденты: 19-26% в зависимости от суммы прибыли и срока владения. Нерезиденты: 19% (ЕС) или 24% (другие страны). Резиденты старше 65 лет освобождаются при продаже основного жилья.

Муниципальный налог (Plusvalía Municipal) — 3-4% от увеличения кадастровой стоимости земельного участка за период владения. Платит продавец. Важно: этот налог может взиматься даже при убыточной продаже, но можно оспорить.

При продаже нерезиденту покупатель удерживает 3% от суммы сделки и переводит в налоговую как гарантию уплаты налогов продавцом.

Налоги для компаний

Корпоративный налог на прибыль в 2025 году — 25% (базовая ставка). Для новых компаний первые два года — 15%. Малые предприятия с оборотом менее 1 млн евро — 23%.

НДС (IVA) — 21% на большинство товаров и услуг. Пониженные ставки: 10% (строительство жилья, гостиницы, транспорт) и 4% (базовые продукты, лекарства, книги).

Налог на экономическую деятельность (IAE) взимается ежегодно в зависимости от вида деятельности. Компании с оборотом менее 1 млн евро освобождены первые два года.

Налоги на наследство и социальные взносы

В Андалусии близкие родственники практически освобождены от налога на наследство при передаче имущества до 1 млн евро на каждого наследника. Для дальних родственников ставки до 30-40%.

Самозанятые резиденты платят взносы в систему социального обеспечения от 294 до 1332 евро в месяц в зависимости от дохода. Это дает право на медицину и пенсию.

Практические советы

Перед покупкой проконсультируйтесь со специалистом по испанским налогам. Законодательство часто меняется. Свяжитесь с местным налоговым консультантом через контакты на нашем сайте или подпишитесь на обновления в Telegram и WhatsApp.

Рассмотрите получение налогового резидентства, если планируете проводить в Испании больше 183 дней в году. В некоторых случаях это выгоднее статуса нерезидента.

Используйте законные способы оптимизации: вычеты расходов при аренде, льготы при продаже основного жилья, освобождение от налога на имущество. Работайте с проверенными агентствами, которые имеют опыт работы с иностранными клиентами.

Ознакомьтесь с политикой конфиденциальности перед тем, как отправить запрос на нашем сайте. Мы предлагаем полное сопровождение сделки от поиска объекта до регистрации права собственности.